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本報(bào)記者 張軍兵
歌力思3月30日晚發(fā)布了關(guān)于業(yè)績(jī)預(yù)告更正的公告，此前，公司預(yù)計(jì)2022年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)6，861萬(wàn)元至8，370萬(wàn)元，與上年同期相比，預(yù)計(jì)減少2.22億元至2.35億元，同比減少72%至77%。
更正后，公司預(yù)計(jì)2022年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)1，700萬(wàn)元至2500萬(wàn)元，與上年同期相比，預(yù)計(jì)減少2.79億元至2.87億元，同比減少92%至94%。
公司表示，業(yè)績(jī)預(yù)告更正的主要原因是公司執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策后，需對(duì)歷年來(lái)累計(jì)的遞延所得稅資產(chǎn)進(jìn)行重新計(jì)量。公司歷年計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和壞賬準(zhǔn)備等，因稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)費(fèi)用扣除期間的認(rèn)定不同，產(chǎn)生了可抵扣時(shí)間性差異，從而形成了遞延所得稅資產(chǎn)（可抵扣時(shí)間性差異乘以企業(yè)所得稅稅率得到遞延所得稅資產(chǎn)），由于公司處于服裝行業(yè)，存貨在資產(chǎn)中占比較高，公司又采取較為嚴(yán)格的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提政策，因此歷年來(lái)累計(jì)的遞延所得稅資產(chǎn)金額較大。
在可抵扣時(shí)間性差異不變的情況下，公司企業(yè)所得稅稅率從25%降為15%，使得2022年末遞延所得稅資產(chǎn)減少。
母公司預(yù)計(jì)2022年末的累計(jì)可抵扣時(shí)間性差異為3.9億元至4.3億元，以企業(yè)所得稅稅率從25%降為15%計(jì)算，減少的遞延所得稅資產(chǎn)金額為3，900萬(wàn)元至4，300萬(wàn)元。會(huì)計(jì)處理上，遞延所得稅資產(chǎn)的減少相應(yīng)會(huì)使得所得稅費(fèi)用增加，從而使得公司2022年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)相應(yīng)減少。
同時(shí)，公司表示本次高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，系公司首次通過(guò)認(rèn)定，是對(duì)公司的創(chuàng)新能力及綜合競(jìng)爭(zhēng)力方面的肯定，預(yù)計(jì)將對(duì)公司未來(lái)業(yè)績(jī)產(chǎn)生積極影響。
（編輯 李波）
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