“請公司充分提示可能存在的終止上市風險。”“請公司結合現階段經營、財務等狀況，充分評估持續經營等風險情況，積極采取有效應對措施，及時提示經營、債務等重大風險。”11月3日午間，*ST輔仁披露收到交易所監管工作函，監管部門要求公司及全體董監高應勤勉盡責，本著對投資者負責的態度，對監管函提出的4個問題予以落實。
近期，上海證券報報道了*ST輔仁存在內部治理混亂、限制股東合法權利、法人對三季報“不保真”等情形。昨日下午，記者多次撥打公司披露的投資者熱線及相關信息披露負責人的電話，對方均未接聽。
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監管函第一個問題指向公司的退市風險。據此前公告，*ST輔仁2021年年報被審計師出具無法表示意見的審計報告，所涉事項主要包括公司被控股股東及關聯方資金占用余額16.53億元，違規擔保余額17.4億元，當年無發生額客戶應收賬款余額5.64億元等。公司2022年三季度報告及前期公告顯示，上述事項未能有效整改。同時，三季報特別提示如果審計報告無法表示意見或所涉事項無法解決，公司2022年年報可能繼續被出具無法表示意見，公司股票將面臨財務類強制退市的風險。據此，監管函要求公司做好2022年業績預告、定期報告相關工作，充分提示可能存在的終止上市風險。
“大股東資金占用和違規擔保的問題已經拖了好幾年了，我們擔心，大股東方面有意在回避問題，意圖繼續侵占上市公司利益，若退市后失去監管，中小股東的權益將更加難以保障。”*ST輔仁股東恒天中巖方面對記者說。
持續經營是監管函關注的第二個問題。*ST輔仁三季報顯示，公司今年前三季度營業收入11.10億元，同比下降13.34%，凈利潤-5.82億元，凈資產2.18億元，已逾期未償還的短期和長期借款總額為29.13億元，資產負債率為98.06%。交易所關注到，公司營業收入持續下滑，凈利潤繼續虧損，資金流動性困難，面臨債務逾期無法償還以及對外擔保承擔連帶賠償的資金壓力，同時涉及多起訴訟、部分銀行賬戶及資產被凍結。
監管函提出，請公司結合現階段經營、財務等狀況，充分評估持續經營等風險情況，積極采取有效應對措施，及時提示經營、債務等重大風險。
監管函還指出，上市公司應積極向控股股東輔仁集團“索賠”。前期公告顯示，輔仁集團作為交易對方，對重大資產重組標的開藥集團2017年至2019年業績作出承諾，但至今未履行業績補償義務。據財務顧問核查意見，開藥集團2017年至2019年均未實現盈利承諾，并無法對其業績承諾實現金額的準確性發表意見，成了一筆“糊涂賬”。
監管函要求公司盡快核實并補充披露開藥集團2017年至2019年業績承諾實際實現金額和完成比例，按照前期承諾確認輔仁集團應當履行業績補償的具體數額，并積極主張輔仁集團及相關方履行業績補償義務。
針對*ST輔仁法定代表人、董事姜之華對公司三季報“不保真”的問題，監管函指出，前期姜之華對2021年年報、2022年半年報均不保證真實、準確、完整，并給出了三方面的理由，請公司說明姜之華所述異議事項是否屬實，并結合審計意見及姜之華提出的異議事項，說明為保證公司2021年年報、2022年半年報及三季報披露真實、準確、完整，已采取的相關措施。請公司其他4位董事就公司上述說明發表明確意見。同時，請公司說明就董事姜之華投棄權票并不保真的理由采取的補救、整改措施，及董事姜之華當前實際任職和履職情況。
此外，針對姜之華所述經多次努力仍無法獲取充分證據核實財務數據真實性，要求姜之華補充說明具體情況，以及自2021年年報披露以來履行董事職責督促公司解決相關事項的具體措施。
據查，這是*ST輔仁今年收到的第三份監管函。今年4月，公司因無法按期披露2021年年報和2022年一季報收到交易所的監管函；今年7月，公司年報披露后又收到交易所的監管問詢函。河南證監局曾向公司下發關于采取責令改正措施的決定。
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