康恒環境擬借殼四通股份(603838)一事已終止近一年時間，2月19日晚間上交所官網顯示，由于在該重組項目中職責履行方面存在違規情形，中介機構華泰聯合證券有限責任公司(以下簡稱“華泰聯合”)、坤元資產評估有限公司(以下簡稱“坤元評估”)以及相關責任人均遭到了上交所監管關注。
據了解，四通股份于2018年披露稱，康恒環境擬作價85億元實現借殼上市，但該事項在2019年3月宣布告吹。彼時擔任該重組項目的評估機構為坤元評估，評估師為汪滄海、應麗云、章陳秋;擔任該重組項目的財務顧問為華泰聯合，財務顧問主辦人為孔祥熙、程益竑、邵劼。2月19日晚間上交所共下發兩則監管關注函，其中對評估機構坤元評估以及時任評估師汪滄海、應麗云、章陳秋予以監管關注;對財務顧問華泰聯合以及時任財務顧問主辦人孔祥熙、程益竑、邵劼予以監管關注。
上交所表示，坤元評估在對康恒環境的全部股東權益價值進行評估時，預測康恒環境未來每年都可以獲得新的BOT項目，但坤元評估實際并未按照上述原則進行評估。同時，有關股權評估沒有充分考慮康恒環境的經營模式，將康恒環境EPC業務全部視為外部EPC業務，同步產生收入及現金流量，與康恒環境的實際經營和合并口徑的現金流量情況不符，導致四通股份有關重組信息披露文件中披露的康恒環境股權評估價值高估，相關估值不準確。
坤元評估的上述行為違反了《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等多項相關規定;同時，坤元評估注冊評估師汪滄海、應麗云、章陳秋作為康恒環境資產評估項目的簽字評估師，未能勤勉盡責，對上述違規行為負有責任。
鑒于上述違規事實和情節，上交所對坤元評估及注冊評估師汪滄海、應麗云、章陳秋予以監管關注。
另外一則監管關注函顯示，華泰聯合及有關責任人員在康恒環境擬借殼四通股份的重組項目中，存在多項職責履行違規行為。違反了《證券法》《上市公司重大資產重組管理辦法》《上交所股票上市規則》等多項有關規定。
由于四通股份最終因其他原因終止了上述資產重組事項，上述違規行為未對項目產生較大影響，上交所表示，對華泰聯合及其項目主辦人孔祥熙、程益竑、邵劼予以監管關注。
