ST金花1月4日晚間發布公告稱，公司于2020年12月31日收到上海證券交易所紀律處分決定書及相關監管關注的決定，金花股份、控股股東金花投資控股集團有限公司(以下簡稱“金花投資”)、實際控制人吳一堅及有關責任人被予以通報批評，董事會秘書孫明予以監管關注。
ST金花此次被上交所紀律處分，是此前因存在控股股東及其關聯方非經營性資金占用并導致公司定期報告存在會計差錯;公司違規為控股股東提供關聯擔保并導致公司相關信息披露前后不一致等違規情況引起。
根據ST金花相關公告，2019年1月1日至2019年12月31日，控股股東金花投資通過非關聯方與上市公司簽訂《借款協議》《財務顧問合同書》、控股股東關聯方西安桑碩網絡科技有限公司和西安鴻輝物業管理有限公司通過與公司及其子公司簽訂《借款協議》的方式，累計從上市公司拆借資金2.78億元，占公司2018年末經審計凈資產的15.68%，其中包含非公開發行募集資金1億元。
根據《中國證券監督管理委員會陜西監管局行政處罰決定書》([2020]4號)，陜西證監局已就上述資金占用違規行為，對公司及相關責任人作出行政處罰。
“上市公司違規披露行為一方面擾亂了正常的證券交易秩序，另一方面投資者因獲取相關重要信息不及時、完整、準確而造成投資決策失誤，損害了投資者的利益;當然，也會給上市公司自身帶來潛在的風險和損失。”財稅專家、西北大學國際商學院客座教授仝鐵漢在接受《證券日報》記者采訪時表示，一般情況下，違規披露包括上市公司對控股股東、關聯公司占用上市公司資金及重大資金往來的情況未進行合法、完整、準確地披露等;或者上市公司對其對外重大擔保、抵押、質押等事項和關聯交易不披露或不完全披露、不及時披露;“還有上市公司沒有按照法律、法規的相關規定期限方式和要求進行有效披露等。”
“此外，違法違規還有上市公司不依法將募集資金的使用情況、重大投資、重大借款、重大交易等事項進行披露，或者將違規使用募集資金的情況不進行披露。”仝鐵漢稱。
根據公告，上交所還發布了對國金證券2名保薦代表人予以監管關注的決定。上市公司非公開發行股票募集資金，應當根據非公開發行股票方案的計劃用于募投項目建設等特定用途。根據相關規定，持續督導期間，保薦人應持續關注募集資金專戶存儲等事項，督促上市公司建立健全并有效執行財務管理、募集資金使用等內控制度。保薦機構發現上市公司未按約定履行募集資金專戶存儲協議的，應當在知悉有關事實后及時向交易所書面報告。
上交所認為，國金證券股份有限公司保薦代表人王翔、鄒麗萍作為ST金花時任非公開發行股票項目持續督導保薦人，未能遵守上述規定，未能督促公司建立健全相關募集資金存儲、使用、管理等內控制度，導致控股股東及其關聯方非經營性占用募集資金。在知悉相關資金占用違規事項后，王翔、鄒麗萍亦未及時履行報告義務，遲至2020年4月30日，才在相關報告中予以披露。上交所決定，對王翔、鄒麗萍予以監管關注。
對于此次處罰，仝鐵漢表示，對上市公司來講，首先應樹立守法意識、風險意識、責任意識，按照國家相關法律、法規的要求，建立、健全、完善法人治理結構和內控制度構建完整的風險防控體系;其次董監高等人員應心存敬畏、勤勉履責，守住底線，不碰紅線;再者，相關的中介機構應在執業過程中應恪守職責，及時發現上市公司的違規行為并出具客觀、真實的意見，讓違法、違規行為無所遁形。(殷高峰)
